UAE corporate tax uitgelegd

Het korte antwoord

De Verenigde Arabische Emiraten heffen sinds boekjaren vanaf 1 juni 2023 corporate tax. Je betaalt 0% over de eerste AED 375.000 winst en 9% over alles daarboven. Werk je via een free zone, dan kan je 0% blijven betalen over je kwalificerend inkomen, maar alleen als je een Qualifying Free Zone Person bent. Het 0%-tarief is geen automatisme. Het is een status die je moet verdienen en onderhouden.

Waar het misgaat

Je hoort "0% in de free zone" en je gaat ervan uit dat een free zone-vergunning je volledig vrijstelt. Dat klopt niet. Een verkeerd opgezette structuur, omzet uit de lokale markt of te weinig substance, en je valt terug op 9%. Of erger: je vergeet je te registreren bij de Federal Tax Authority en loopt tegen boetes aan.

Corporate tax in de VAE is laag. Maar het is geen nul-regime waar je niets voor hoeft te doen.

De drie tarieven

0% is niet alleen voor free zones

De eerste AED 375.000 winst is 0%, voor elk bedrijf. Ook een gewone mainland-onderneming begint dus op 0% en betaalt pas 9% over de winst daarboven. Een free zone is geen voorwaarde voor 0%, maar een extra route: voor kwalificerend inkomen blijft ook de winst boven AED 375.000 op 0%. Mainland is daarmee niet automatisch duurder. Het verschil zit in je inkomen en je structuur, niet in het etiket.

Wanneer geldt 0% in een free zone?

Een free zone-bedrijf betaalt alleen 0% als het een Qualifying Free Zone Person is. Daarvoor moet je aan een set voorwaarden voldoen:

• Voldoende reële aanwezigheid (substance): kantoor, mensen, beslissingen in de VAE.
• Je inkomen is kwalificerend inkomen (bepaalde activiteiten en transacties).
• Je doet geen diskwalificerende zaken met de lokale mainland-markt.
• Je voldoet aan transfer pricing en je documentatie is op orde.

Voldoe je niet, dan vervalt de status en betaal je 9% over je belastbare winst.

Wat veel ondernemers vergeten

• Registratie is verplicht. Ook bij 0% moet je je registreren bij de Federal Tax Authority en aangifte doen.
• 0% privé is iets anders dan 0% zakelijk. De VAE kennen geen inkomstenbelasting op je privé-inkomen, maar je vennootschap valt wel onder corporate tax.
• Je thuisland kijkt mee. Blijft de werkelijke leiding in Nederland of België, dan is het lage UAE-tarief je nog niet gegund.

Veelgestelde vragen

Betaalt elk bedrijf in de VAE 9%?

Nee. Over de eerste AED 375.000 winst geldt 0%. Daarboven 9%. Een kwalificerend free zone-bedrijf betaalt 0% over zijn kwalificerend inkomen.

Wat is een Qualifying Free Zone Person?

Een free zone-entiteit die aan de substance-, activiteiten- en documentatie-eisen voldoet en daardoor 0% betaalt over kwalificerend inkomen. Voldoe je niet, dan val je terug op 9%.

Moet ik aangifte doen bij 0%?

Ja. Registratie bij de Federal Tax Authority en het indienen van een aangifte zijn ook bij 0% verplicht.

Geldt 0% ook als ik in Dubai woon maar mijn klanten in Nederland zitten?

Niet automatisch. Het gaat om waar de werkelijke leiding zit en of je aan de free zone-voorwaarden voldoet. Een sluitende structuur en reële substance bepalen of je het tarief mag toepassen.

Wat Suits regelt

Een free zone-vergunning is niet hetzelfde als een 0%-tarief. Het verschil zit in de structuur eronder.

Wij richten je UAE FZCO zo in dat je kwalificeert: de juiste activiteiten, reële substance, registratie bij de Federal Tax Authority en een sluitend dossier. Plus de afstemming met je positie in Nederland of België, zodat het lage tarief ook echt overeind blijft. Hoe een Belgische ondernemer dit succesvol deed, lees je in onze case kaaimantaks & Dubai-structuur.

Indicatieve tarieven en regels, situatie-afhankelijk. Laat je positie vooraf toetsen.