Emigreren naar Dubai als ondernemer

Het korte antwoord

Naar Dubai verhuizen verlaagt je belasting niet automatisch. De Verenigde Arabische Emiraten kennen geen inkomstenbelasting op je privé-inkomen, maar Nederland en België laten je niet zomaar los. Je BV blijft belastingplichtig zolang de werkelijke leiding hier zit. En over je aanmerkelijk belang krijg je bij vertrek een conserverende aanslag. De winst zit niet in het vliegticket, maar in de structuur die je vooraf neerzet.

Waar je tegenaan loopt

Je leest dat de VAE 0% belasting heffen. Je rekent jezelf rijk. Dan blijkt: je holding (de vennootschap die je aandelen houdt) wordt nog gewoon in Nederland belast, de fiscus stuurt een aanslag over de waarde van je aandelen, en je nieuwe free zone-bedrijf valt buiten het 0%-tarief omdat je het verkeerd hebt opgezet.

Emigreren is geen administratieve handeling. Het is een herstructurering van je hele fiscale positie. Drie dingen bepalen of het klopt.

1. Je woonplaats moet écht verschuiven

Je betaalt pas in de VAE in plaats van in Nederland of België als je daadwerkelijk bent geëmigreerd. Niet op papier, maar in feite.

De fiscus kijkt naar je middelpunt van levensbelangen: waar woont je gezin, waar staat je huis, waar ben je verzekerd, waar verblijf je het grootste deel van het jaar. Hou je een woning en gezin in Nederland aan en pendel je, dan blijf je hier belastingplichtig. Het belastingverdrag tussen Nederland en de VAE wijst dan alsnog het heffingsrecht toe.

Wat dit voor jou betekent: een halve emigratie kost je dubbel. Je doet de verhuizing of je doet hem niet.

2. Je BV verhuist niet vanzelf mee

Een Nederlandse of Belgische vennootschap blijft belastingplichtig in het land waar de werkelijke leiding zit. Verhuis jij wel maar blijven de beslissingen, bestuurders en kernactiviteiten hier, dan blijft je vennootschap hier vennootschapsbelasting betalen.

Je hebt grofweg drie routes:

• De leiding écht verplaatsen naar een entiteit in de VAE.
• De Nederlandse BV laten staan en alleen je privé emigreren.
• Een nieuwe structuur opbouwen, met een UAE-entiteit als operationele kern.

Elke route heeft andere gevolgen voor je dividend, je vermogen en je exitpositie. Dit is waar de meeste fouten worden gemaakt.

3. De conserverende aanslag op box 2

Heb je een aanmerkelijk belang (5% of meer in een vennootschap)? Dan stelt Nederland bij emigratie de waarde van je aandelen vast en legt een conserverende aanslag op over de meerwaarde. Je betaalt niet direct, maar de claim staat open. Verkoop je je aandelen of keer je dividend uit binnen de gestelde periode, dan wordt de aanslag ingevorderd.

België kent zijn eigen exit-regime en aandachtspunten bij vertrek. Voor beide landen geldt: je wilt deze positie kennen vóór je vertrekt, niet erna.

Wat de VAE wél en niet belasten

Het 0%-tarief in een free zone is geen automatisme. Het geldt alleen voor kwalificerend inkomen en alleen als je entiteit aan de substance- en activiteitseisen voldoet. Doe je zaken met de lokale mainland-markt of mis je substance, dan val je terug op 9%.

NL/BE versus VAE in één overzicht

Tarieven zijn indicatief en wijzigen. Je eigen positie hangt af van je structuur, je inkomenssoort en het toepasselijke belastingverdrag.

Wanneer is emigreren naar Dubai logisch?

Het werkt als je situatie aan een paar dingen voldoet:

• Je verplaatst je leven écht, niet alleen je adres.
• Je inkomen is mobiel of je activiteiten zijn internationaal.
• Je bouwt reële substance op in de VAE.
• Je regelt je Nederlandse of Belgische exitpositie vóór vertrek.

Het werkt niet als je in de praktijk gewoon hier blijft werken en wonen, met een postbus in een free zone. Dat houdt geen stand.

Veelgestelde vragen

Betaal ik in Dubai echt 0% belasting?

Op je privé-inkomen kent de VAE geen inkomstenbelasting. Op bedrijfswinst geldt 0% tot AED 375.000 en daarboven 9%, of 0% in een free zone voor kwalificerend inkomen. Of jij netto 0% overhoudt, hangt af van je structuur en of Nederland of België je nog als belastingplichtig ziet.

Blijft mijn Nederlandse BV belast als ik naar Dubai verhuis?

Ja, zolang de werkelijke leiding van de BV in Nederland zit. Een vennootschap verhuist niet automatisch mee met de eigenaar. Pas als bestuur, beslissingen en kernactiviteiten daadwerkelijk verschuiven, verandert de belastingplicht.

Wat is de conserverende aanslag?

Bij emigratie stelt Nederland de waarde van je aanmerkelijk belang vast en legt een aanslag op over de meerwaarde. Je betaalt niet meteen, maar de claim blijft openstaan. Bij verkoop of dividenduitkering binnen de termijn wordt hij ingevorderd.

Hoe lang moet ik per jaar in de VAE zijn als ik niet in NL of BE belast wil worden?

Er is geen enkele vaste teldatum die alles regelt. Het gaat om je middelpunt van levensbelangen in combinatie met verblijfsdagen en verblijfsvergunning. Te weinig aanwezigheid ondermijnt je hele emigratie.

Kan ik een free zone-bedrijf gebruiken voor 0%?

Alleen als het kwalificeert. Een Qualifying Free Zone Person betaalt 0% over kwalificerend inkomen, maar moet aan substance- en activiteitseisen voldoen. Verkeerd opgezet val je terug op 9%.

Wat Suits regelt

Je verhuizing naar Dubai moet kloppen. Aan beide kanten. Niet alleen daar, maar ook hier.

Wij brengen je positie in Nederland of België in kaart, bepalen wat er met je BV en je box 2 gebeurt, en richten je structuur in de VAE zo in dat het 0%- of 9%-regime ook echt voor jou geldt. Vooraf, zodat je stuurt op zekerheid in plaats van op een naheffing.

Indicatieve tarieven en regels, situatie-afhankelijk. Laat je positie vooraf toetsen.